財務大數據分析（AI助學）（第2版 ）

聶瑞芳，副教授，廣東輕工職業技術學院財貿學院副院長。

胡玉姣，倫敦大學專業會計碩士研究生，中國註冊會計師、中國註冊稅務師、ACCA。有20多年財務領域工作經驗，包括多年上市公司和海外工作經歷。

第 一部分 大數據分析基礎

項目一 認識大數據…… 2

任務一 了解大數據的基礎知識…… 2

子任務一 了解大數據的基本概念…… 2

一、數據采集及分類… … 5

二、大數據4V特征分析……… 5

子任務二 了解大數據在各行各業的應用…………… 6

一、市場調研與精準營銷… ………… 9

二、庫存管理與配送優化… ………… 9

三、顧客行為分析與體驗提升… …… 9

四、數據驅動的定價與促銷策略… … 9

任務二 了解大數據決策分析的方法…………10

一、銷售數據分析……………16

二、顧客反饋分析… ………16

三、庫存與供應鏈分析…………16

項目二 初識Python和SQL… …17

任務一 Python入門及應用……………………17

子任務一 Python數據采集與處理… ……17

一、源數據路徑獲取… ………………22

二、基礎屬性設置… …………………23

三、下載利潤表……24

子任務二 Python數據可視化……26

一、營業收入趨勢分析…………30

二、凈利潤對比分析…………31

三、各公司市場份額分析… …………32

任務二 SQL入門及應用……………34

一、營業收入、毛利率統計……39

二、存貨增長率統計………40

三、總資產凈利率統計………41

項目三 數據采集、處理與挖掘………42

任務一 數據采集………43

任務二 數據處理………45

一、數據轉換………46

二、數據清洗……47

任務三 數據挖掘……47

第二部分 財務大數據分析實訓

項目四 分析企業背景………51

任務一 了解企業概況…………51

一、企業基本信息…………53

二、運營模式…………53

三、市場競爭與行業分析…………54

任務二 企業SWOT分析………………54

一、優勢分析… ………………………56

二、劣勢分析… ………………………56

三、機會分析… ………………………56

四、威脅分析… ………………………56

任務三 企業經營戰略分析……………………57

項目五 銷售主題分析… …………60

任務一 銷售計劃完成情況分析………………60

一、總體銷售計劃完成率… …………62

二、各產品線銷售計劃完成率… ……64

三、自烤面包渠道銷售計劃完成率…………64

四、蛋糕產品區域銷售計劃完成率穿透分析………65

五、儀表板繪制… ……………………68

任務二 銷售渠道效益分析……………………71

一、各渠道銷售額及占比… …………73

二、各渠道銷售成本率… ……………74

三、各渠道流量轉化率… ……………75

四、各渠道客戶復購率… ……………76

五、儀表板繪制… ……………………77

任務三 銷售定價決策分析……………………78

一、蛋糕產品成本加成定價… ………80

二、爆款產品定價決策分析… ………81

三、產品組合前後銷售額對比… ……83

任務四 基於決策樹的門店銷量預測…………86

一、采集消費水平數據… ……………88

二、采集節假日數據… ………………89

三、使用決策樹預測銷量… …………90

四、使用隨機森林預測銷量… ………90

五、使用GBDT預測銷量… …………91

任務五 用戶畫像分析… ………………………92

項目六 采購主題分析… ……… 100

任務一 采購成本分析… …………………… 100

一、總體采購金額季度趨勢… …… 101

二、總體采購金額占銷售比季度趨勢… …102

三、重要原材料價格與市場價格的對比………… 102

四、重要原材料價格與市場價格偏離度及采購數量分析…… 104

五、繪制儀表板………… 104

任務二 采購執行績效分析………………… 105

一、物料及時交付率月趨勢… …… 106

二、供應商及時交付率月趨勢… … 107

三、質量合格率年度/月度趨勢…… 107

四、各物料質量合格率排序… …… 108

五、各供應商質量合格率排序… … 109

六、儀表板繪制… ………………… 109

任務三 基於K-means聚類算法的供應商分類分析………… 110

任務四 基於社會網絡分析的招標風險預測…………… 112

項目七 存貨主題分析……… 116

任務一 存貨總體狀況分析………………… 116

一、總體存貨余額年度變動趨勢…………… 118

二、存貨占總資產比趨勢及與同行業的對比…… 118

三、存貨占收入比變動趨勢及與同行業的對比……… 120

四、各存貨類別金額占比… ……… 121

五、重要原材料余額變動趨勢… … 122

任務二 存貨結構與庫齡分析……………… 122

一、原材料庫存與銷售用料偏差………… 123

二、存貨庫齡排序… ……………… 125

三、存貨過期天數… ……………… 126

四、繪制儀表板… ………………… 126

任務三 存貨減值與報損分析……………… 127

一、商品報損率整體變動趨勢… … 128

二、2024年商品報損原因占比…… 130

三、材料報損額變動趨勢分析… … 131

四、材料報損原因占比… ………… 132

五、期末存貨減值… ……………… 133

六、儀表板制作… ………………… 133

任務四 中轉倉選址分析…………………… 134

項目八 生產主題分析… ……… 137

任務一 生產成本分析……… 138

一、2024年成本結構分析………… 139

二、各商品類型單位變動成本的變動趨勢……… 140

三、各商品類型單位邊際貢獻變動趨勢………… 141

四、各商品類型邊際貢獻率變動趨勢……… 141

五、各年度保本額… ……………… 142

六、繪制儀表板… ………………… 142

任務二 質量控制分析… …………………… 143

一、原料配比相符率月度趨勢… … 144

二、原料配比相符率商品排行… … 145

三、商品良品率排行… …………… 145

四、缺陷原因占比… ……………… 146

五、繪制儀表板… ………………… 146

任務三 交付及時性分析…………………… 147

一、千層酥皮產線日產能利用率排序……… 149

二、千層酥皮排產滯後率… ……… 150

三、奶油及時交付率月度趨勢… … 151

四、衛星工廠生產訂單齊套率月度趨勢………… 151

五、衛星工廠及時交付率月度趨勢……… 152

六、繪制儀表板… ………………… 153

任務四 作業安全監測分析………………… 154

項目九 財務主題分析…… 159

任務一 償債能力分析… …………………… 160

子任務一 短期償債能力分析… ……… 160

一、流動比率趨勢及與同行業的對比………… 161

二、速動比率趨勢及與同行業的對比…………… 162

三、現金比率趨勢及與同行業的對比……… 163

四、現金流量比率趨勢及與同行業的對比…… 164

子任務二 長期償債能力分析… ……… 166

一、資產負債率趨勢及與同行業的對比………… 167

二、產權比率趨勢及與同行業的對比………… 168

三、權益乘數趨勢及與同行業的對比 ……… 169

四、利息保障倍數對比分析 …… 170

任務二 盈利能力分析 …………………… 172

一、銷售毛利率趨勢及與同行業的對比……… 173

二、銷售凈利率趨勢及與同行業的對比 ……… 174

三、總資產報酬率趨勢及與同行業的對比 ……… 175

四、凈資產收益率趨勢及與同行業的對比 ………… 176

任務三 營運能力分析 …………………… 178

一、數據采集與處理 …………… 180

二、總資產周轉率趨勢及與同行業的對比……… 181

三、應收賬款周轉率趨勢及與同行業的對比 …… 182

四、存貨周轉率及與同行業的對比 …………… 182

五、固定資產周轉率及與同行業的對比 …………… 183

六、應付賬款周轉率及與同行業的對比 ……………… 183

任務四 發展能力分析 …………………… 184

一、數據采集與處理 …………… 185

二、營業收入增長率趨勢及與同行業的對比 ……… 186

三、營業利潤增長率趨勢及與同行業的對比 ……………… 187

四、總資產增長率趨勢及與同行業的對比 ……………… 187

五、資本積累率趨勢及與同行業的對比 ………………………… 188

任務五 基於AI大模型的財務報表分析… 188

一、桃李面包財務報表綜合分析 ………………………… 190

二、桃李面包與元祖股份對比分析 ………………………… 191

項目十 經營預警分析…… 193

任務一 風險預警分析 …………………… 194

子任務一 運營風險預警 …………… 194

一、訂單交付提醒預警 ………… 195

二、物料訂貨預警 ……………… 196

三、物料保質期到期預警 ……… 197

四、生產用料不當預警 ………… 198

五、運營風險預警儀表板 ……… 200

子任務二 財務風險預警 …………… 200

一、應收賬款逾期預警 ………… 201

二、費用預算控制預警 ………… 202

三、現金余額預警 ……………… 204

四、繪制儀表板 ………………… 205

任務二 績效預警分析 …………………… 207

一、數據建模 …………………… 208

二、指標構建 …………………… 209

三、儀表板制作 ………………… 211

任務三 合規預警分析 …………………… 212

一、增值稅申報銷售額與利潤表收入對比……… 214

二、銷項稅額變動與進項稅額變動彈性系數 ………… 215

三、稅負率變動率 ……………… 216

四、銷售毛利率變動率與稅負率變動率配比 ………………… 217

五、進項稅額管控率 …………… 219

六、繪制監控儀表板 …………… 220